Analyse pratique des flux de trésorerie

Définition de la trésorerie et analyse bilancielle

• Analyse et observation des grands postes du bilan
• Examen du financement de l’entreprise
• Maîtrise des sources de financement de l’entreprise et leur impact sur la trésorerie
• Importance des volumes d’exploitation sur le financement et les engagements financiers de l’entreprise
• Le résultat source de financement de l’entreprise et de disponibilité pour le chef d’entreprise

Les flux de trésorerie liés à l'activité (operating activities)

• Les flux de trésorerie d'exploitation correspondant aux charges et produits d'exploitation (ventes, achats, frais de personnel)
• Les autres encaissements et décaissements qu'il est possible de rattacher à l'activité
• Les charges et produits financiers
• Les charges et produits exceptionnels
• La participation des salariés
• L’impôt sur les sociétés

Les flux de trésorerie liés aux investissements

• La mesure des sommes affectées au renouvellement et au développement de l'activité
• Acquérir ou céder des immobilisations corporelles (terrains, construction, matériel et outillage…)
• Acquérir ou céder des immobilisations incorporelles (marques, brevets…)
• Les immobilisations produites par l'entreprise
• L'augmentation des frais d'établissement
• Les frais de recherche et de développement inscrits à l'actif
• Acquérir ou céder une part du capital d'autres entreprises
• Consentir des prêts ou des avances à des tiers autres que les entreprises liées ou en obtenir le remboursement
• Acquérir ou céder d'autres immobilisations financières (dépôts et cautionnements, titres de placement à long terme…)
• Les produits des investissements financiers

Flux liés aux opérations de financement

• Identification des sources de financement
  • Les augmentations de capital
  • Le Résultat
  • Les nouveaux emprunts
  • Les subventions d'investissement
• Les décaissements
  • La distribution de dividendes
  • Le remboursement d'emprunts
  • Les intérêts sur emprunts
  • Les charges constatées d'avance et les intérêts courus afférents
  • Les soldes créditeurs de banque et les découverts autorisés
  • Les autres concours bancaires courants

Les éléments sans incidence sur la trésorerie

• Les produits non encaissables
  • Reprises sur amortissement et provision
  • Reprise sur amortissements et provisions
  • Produits exceptionnels sur opérations de capital
  • Reprises sur amortissements et provisions
• Les charges non décaissables
  • Les provisions de l'actif circulant
  • Dotations aux amortissements et provisions
  • Dotations aux amortissements et provisions
  • Charges exceptionnelles sur opérations de capital

Diagnostic financier de l’entreprise

• L'étude de la croissance
• L'analyse de la rentabilité et de l’évolution
• L'évaluation de la capacité d'autofinancement de l’exercice
• La détermination de la variation de trésorerie d'exploitation
• L'analyse statique de la structure du bilan
• L'analyse dynamique
• La formulation du diagnostic financier
• Les différentes étapes du diagnostic
• La démarche prévisionnelle

À qui s’adresse cette formation :

Dirigeant d'entreprise, Cadres et managers, contrôleurs de gestion, Comptables, Crédit managers, toute personne désirant se perfectionner à l'analyse financière

Quels sont les pré-requis pour suivre cette formation :

Connaissance de la comptabilité et

Quelle méthode pédagogique pour cette formation :

Alternance de théorie et d'exercices pratiques (analyses financières et diagnostics rapides d'entreprises).

Positionnement : Entretien téléphonique, Questionnaire d’évaluation des attentes, Questionnaire d’évaluation de niveau
Évaluation : Exercice de synthèse noté, Tour de table, Evaluation des acquis
Rôle du formateur : Présentation d'un apport théorique, Organisation de jeux de rôles, Évaluation des acquis des participants
Documents : Manuel pédagogique, Copie du diaporama, Attestation de fin de formation
Moyens pédagogiques : Vidéo projecteur - Tableaux blancs - Supports de cours

Dans le cadre d'une formation en classe virtuelle :

• le support de cours sera dématérialisé et transmis par e-mail ;
• un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 heures avant le début de la formation.

Dans le cadre d'une formation en e learning :

• un lien de connexion à la plateforme sera envoyé 24 heures avant le début de la formation ;
• un accompagnement pédagogique et technique vous sera proposé par votre référent.

Comment se déroule cette formation et quels sont les moyens d'encadrement :

Avant la formation : Un questionnaire d’analyses des besoins est transmis aux participants afin que le formateur puisse adapter sa formation aux attentes et aux besoins exprimés. Ce questionnaire permet également l’évaluation des prérequis, et de s’assurer de la bonne adéquation entre les attentes du futur apprenant par rapport au contenu de la formation.

Pour les formations individualisées et spécifiques (intra), un audit téléphonique préalable est organisé entre le formateur et le pilote de la formation de notre client. Cet entretien téléphonique permet de déterminer la meilleure approche pédagogique et d’obtenir les informations nécessaires à l’élaboration d’un programme sur-mesure.
Dans le cadre d'une formation à distance, un lien de connexion à la plateforme est transmis 24 h avant le début de la formation.

Pendant la formation : Accueil des participants. Tour de table. Présentation du programme et des objectifs de la formation.
Déroulement de la formation avec alternance d’apports théoriques et de cas pratiques (exercices, quizz, QCM, exercices à l’oral...).
Un suivi continu de formation et des échanges entre le formateur et les apprenants permettant de mesurer la compréhension et l’assimilation des savoirs et savoir-faire.

En fin de journée : Un point est effectué sur ce qui a été étudié dans la journée afin de s’assurer que tout a bien été assimilé et de pouvoir éventuellement reprendre certaines parties en fonction des retours des apprenants. Compte rendu journalier oral du formateur après de notre équipe pédagogique.

En fin de formation : Un questionnaire d'évaluation des acquis permet de mesurer les connaissances acquises pendant la formation et d’établir un niveau d’acquisition (hors parcours certifiant).
Une fiche d’évaluation à chaud permet d’avoir un retour sur les conditions de déroulement de la formation et d’évaluer le ressenti et la satisfaction de chaque participant.

Clôture de session et évaluation à chaud en fin de formation :

Dans le cadre d'une formation en présentiel.
D’une part « avec le formateur » pour favoriser l’échange entre les différentes parties. D’autre part « sans le formateur » pour laisser la possibilité aux apprenants de s’exprimer librement et d’exposer les éventuelles difficultés rencontrées.

Dans le cadre d'une formation à distance en « classe virtuelle ».
La clôture est réalisée par notre formateur.

Retour auprès des prescripteurs de la formation : Appel téléphonique afin de faire le point sur ce qui a été transmis durant la formation, de savoir si le besoin est satisfait et si d’autres besoins sont apparus. Le résultat des questionnaires à chaud est transmis auprès des différentes parties prenantes (client, formateur, OPCO, apprenants...). Mesure de l’utilisation des acquis de la formation avec un questionnaire d’évaluation à froid (transmis par mail plusieurs semaines ou plusieurs mois après la session d’apprentissage).

Quelles sont les modalités et le délai d'accès pour cette formation :

Le retour du devis signé vaut acceptation. Le délai d'accès entre le devis signé par le bénéficiaire et le début de la prestation est en moyenne de 3 mois pour la formation continue et de 15 jours pour la formation diplômante.

Nos locaux répondent aux normes d’accessibilité pour les personnes à mobilité réduite. Pour toute autre situation de handicap, vous pouvez contacter Marjorie É., notre référente handicap, via notre formulaire de contact ou par téléphone au 05 62 24 66 66.