Jour 1

La gestion financière et le fonctionnement économique d'une entreprise

• Les cycles de l'activité financière : investissement, exploitation et financement
• Le circuit financier d'une entreprise

Les principes de la comptabilité

• Les systèmes d’information à la disposition du gestionnaire
• Utiliser à bon escient les différents systèmes d’information existants
• Les documents de synthèse et la liasse fiscale (bilan, compte de résultat, annexes)

Analyse fonctionnelle du bilan et de la structure financière de l'entreprise

• Étude détaillée du bilan comptable
• Concept de bilan fonctionnel
• Les éléments du bilan fonctionnel horizontal
• Le fonds de roulement
• Les ratios du bilan fonctionnel horizontal

Jour 2

Analyse du compte de résultat et mesure de la rentabilité de l'entreprise

• Étude détaillée du compte de résultat
• Les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
• Les ratios liés aux marges et résultats
• La capacité d’autofinancement et les ratios d’autofinancement
• Différence entre rentabilité économique et rentabilité financière
• Le coût du financement et le coût du capital
• Revenus des capitaux investis et des capitaux engagés

Le suivi des cash-flows et les tableaux de financement

• Les cash-flows économiques et les cash-flows de financement
• Le tableau des flux de trésorerie
• La capacité d'autofinancement et la mesure de l'autofinancement
• Principe des tableaux d’emplois et de ressources et tableaux de financement

L'analyse d'une opération d'investissement

• Élaboration d'un budget prévisionnel : le business plan
• Le plan de financement et la projection de l'équilibre de la trésorerie
• Mesure de la rentabilité de opération (VAN, TRI)

À qui s’adresse cette formation ?

Nouveau dirigeant, manager, ingénieur et cadre non financier, collaborateur amené à apprécier la rentabilité et l'équilibre financier d'une entreprise.

Quels sont les prérequis pour suivre cette formation ?

Aucune notion de comptabilité n’est nécessaire